O fluxo de caixa é uma ferramenta de controle extremamente importante para qualquer empresa, independente do tamanho ou ramo de atividade.
Basicamente o fluxo de caixa exibe os movimentos de capitais (entradas e saídas) em um determinado período de tempo. O objetivo básico é o de organizar os gastos da empresa através de uma base de dados que possibilite ao empresário maior segurança e definir as ações de retirada ou captação de dinheiro para uma determinada finalidade.
Para que um fluxo de caixa seja eficiente ele precisa ser periódico – diário, semanal, quinzenal ou mensal. Estes períodos podem variar de acordo com as necessidades do negócio. Outro ponto importante é a questão da projeção do fluxo de caixa e para isto recomenda-se um período mínimo de 3 meses. Com este tempo o empresário pode planejar suas ações com antecedência – pode investir em treinamentos para a equipe, decidir a contratação de um novo colaborador, realizar queima agressiva de estoque ou reformar um ambiente. É só estar bem alinhado com o fluxo de entradas e saídas contidos no relatório de fluxo de caixa.
Boas práticas para a gestão do fluxo de caixa.
1) Reduzir os prazos de estoques são fundamentais
Para que possamos melhorar o ciclo de caixa é primordial que os prazos de estoques sejam ajustados/diminuídos. A redução dos prazos deverá ser gradual e para isto serão necessários vários ajustes, como por exemplo, a melhoria nos processos de compra e otimização da previsão de demanda.
O objetivo aqui é a adequação e redução dos volumes de estoques, e consequente diminuição dos pagamentos realizados aos fornecedores. Com a melhoria da previsão de demanda, espera-se um giro maior de produto e consequentemente melhoria nos prazos de recebimento financeiro. O impacto é direto no fluxo de caixa.
2) Negocie prazos com seus fornecedores
Quanto maior o prazo de pagamento melhor será para a gestão de fluxo de caixa. Para que se obtenha sucesso neste tópico, serão necessários processos de compra bem definidos, gestão efetiva de contratos e um bom relacionamento com o fornecedor.
3) Antecipe seus ganhos
Uma frente extremamente importante trata da questão da antecipação de seus recebimentos financeiros junto aos bancos. O empresário deverá estar atendo aos valores cobrados pelas instituições financeiras, pois, isto terá impacto direto na rentabilidade do negócio.
Defina políticas de condições de pagamento adequadas ao seu negócio. Quanto maior for o numero de parcelas, maior será o tempo de recebimento ou mais caro para antecipá-lo.
As ações de boas práticas devem ser encaradas como objetivo de toda a empresa. Embora a gestão do fluxo de caixa seja de responsabilidade do financeiro, esta área é apenas um elo da corrente. Comercial, controladoria, tributos, RH e outras áreas devem estar envolvidas do inicio ao fim do processo de melhoria do ciclo de caixa.
Como é possível observar, o fluxo de caixa é uma ferramenta imprescindível para a gestão de negócios. É de fácil implementação e pode trazer inúmeros benefícios para o negócio.
Fique atento ao seu negócio!
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Sobre o Autor
Consultor especialista em Varejo, formado em Administração de Empresas e Pós Graduado pelo IBMEC em Gestão de Negócios, possui experiência profissional de quase 20 anos no mercado varejista em empresas de alta performance no segmento. Grande expertise em gestão de negócios (Pricing, controladoria, gestão, supply chain, produtos) e sólidos conhecimentos na estruturação de equipes, processos e controles gerenciais.
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